도서 소개

상속증여를 받아야 되는 자녀세대(MZ)들이 쉽게 볼 수 있는 스타터 가이드다. 『상속을 지금 준비하라』를 출간한 지 10년 만에 선보인 입문서로, 상속증여 50가지와 부록 3가지(취득세, 종부세, 양도세) 총 53화를 웹툰과 대화형식으로 쉽게 설명하였다.

『상속을 지금 준비하라』가 깊이와 신뢰를 담은 기본서로서 부모님의 마스터 플랜 역할을 수행한다면, 이 책은 자녀분(MZ)들의 스타터 가이드 역할을 지향한다. 증여세는 수증자, 상속세는 피상속인을 기준으로 계산하는 원리와 적정사전증여비율(Golden Ratio), 초과누진세율구조를 활용한 절세전략을 담았다.

상속과 증여 차이 및 계산구조, 상속세와 유류분, 유증과 유언장, 신탁, 가업상속공제 및 가업승계사례, 가족법인, 상속증여 세무조사 등 실무에서 발생했고 자문했던 실제사례를 토대로 집필하였다. “진정한 절세는 가족간의 대화와 존중을 통해서 이루어진다.”는 메시지를 전한다.

  출판사 리뷰

“웹툰으로 쉽게 보는 상속증여” 초판이 출간되었다.

“상속을 지금 준비하라”를 출간한 지 10년만에, 스타터 가이드(입문서)라 할 수 있는 “웹툰으로 쉽게 보는 상속증여”를 출간하게 되어 기쁘게 생각하며 그동안 많은 분들의 관심과 사랑에 감사 드린다. 상속증여를 받아야 되는 자녀세대(MZ)들이 쉽게 볼 수 있는 책이 무엇일까? 오랫동안 연구를 했었고, 많은 독자들로부터 요청을 받아 책을 내고 보니 ‘잘했구나’ 생각이 든다.

“상속을 지금 준비하라”는 수험서가 아닌 서적으로 매년 개정사항을 적시에 반영해 출간하는 유일한 책이라고 한다. 저자 입장에서 매년 개정사항을 반영하여 출간하는 것은 쉽지 않은 일이지만, 저자의 책임감이자 의무라 생각한다. “상속을 지금 준비하라” 기본서를 토대로 독자는 가족 간 대화와 협의를 통해 정확한 의사결정을 내릴 수 있어야 하기 때문이다.

“상속을 지금 준비하라”는 깊이와 신뢰를 담은 기본서로서 부모님의 마스터 플랜 역할을 수행한다면, “웹툰으로 쉽게 보는 상속증여”는 입문서로서 자녀분(MZ)들의 스타터 가이드 역할이 되었으면 하는 바람이다.

상속증여 핵심 절세전략은 3가지에서 출발한다.

첫째, 증여세는 수증자, 상속세는 피상속인을 기준으로 계산한다. 따라서 증여세는 수증자를 늘리고, 상속세는 피상속인의 재산을 줄이는 것이 절세의 기본이다.

둘째, 피상속인의 재산을 줄이려면 가족 간 협의를 통해 적정사전증여비율(Golden Ratio) 내에서 사전증여를 선택하고, 사전증여 후 10년(상속인 외의 자 5년) 이상 건강히 사시는 것이 2번째 절세전략이다. 설령 10년(5년) 이내 상속이 이루어지더라도 재산가액이 상승(시세 상승 부동산)하는 경우에는 상속 당시 가액이 아닌 증여 당시 가액으로 확정되기 때문에 사전증여가 유리하다.

셋째, 초과누진세율구조를 활용해 사전증여를 통한 낮은 세율을 적용 받는 것이다.

상기 상속증여 핵심 절세전략 3가지를 토대로, 이 책은 실무에서 발생했고 자문했던 실제사례를 토대로 유익하게 집필하였다.

▷ 상속과 증여 차이 및 계산구조 ▷ 상속세와 유류분 ▷ 유증과 유언장 ▷ 재산가액 평가(시가, 감정가, 매매사례가액, 기준시가) ▷ 신탁 ▷ 적정사전증여비율(Golden Ratio) ▷ 가업상속공제 및 가업승계사례 ▷ 해외비거주자 세금 ▷ 물납 ▷ 단순증여와 부담부증여 ▷ 증여공제와 비과세 ▷ 가족간 자금거래·저가양수도·담보·무상사용이익 ▷ 가족법인 ▷ 상속증여 세무조사 등을 다루었다.

상속증여 50가지와 부록 3가지(취득세, 종부세, 양도세) 총 53화를 웹툰과 대화형식으로 쉽게 설명하였다.

이 책이 가족의 화목과 행복을 지키는 대한민국 대표 “가족서적”으로 늘 함께할 것을 약속드리며, 끝으로 사랑하는 가족을 비롯한 독자 여러분들의 건강과 건승을 기원드린다.

“진정한 절세는 가족간의 대화와 존중을 통해서 이루어진다.”

팔음산 고시원에서
2026. 05
나 철호 배상

  작가 소개

지은이 : 나철호
공인회계사·세무사·경영학 박사한양대학교 경영학과건국대학교 부동산 대학원한양대학교 경영학 박사현 : 재정회계법인 대표이사한국세무학회 부회장, 한국회계학회 부회장동국대 조세전략 최고경영자과정 특임교수건국대 부동산 최고경영자middot;경매과정 강의전 : 한국공인회계사회 선출부회장(2020~22), 감사(2016~20)대법원 감사위원회 위원자동차손해배상진흥원 감사, KOICA 옴부즈만한국산업경영시스템학회 부회장, 한국공기업학회 감사기획재정부 공기업 경영평가위원·국제행사심의위원회 위원통일부·문체부·중기청 공공기관 경영평가위원<주요 저술, 기고, 강연 등>상속을 지금 준비하라(2017-2026) 10판 출간상속증여 단독 강연회(2018-2025) 8회 개최한국공인회계사회, 감사반 연합회, 한국세무학회 등 강의KBS1 Radio 위크앤드 및 경제세미나, SBS 생활경제, SBS CNBC 경제와이드 이슈 등 방송'나철호의 상속증여' 인기 유튜브 운영'쉬운 세금 이야기' 국세청 블로그 연재'상속증여 톡톡' 서울경제신문 20주간 연재한양대동문회보 '전문가 칼럼' 연재(5년)

  목차

제 1 화 상속과 증여 차이 제대로 알자…1
제 2 화 상속증여는 종합예술이다.…5
제 3 화 상속세는 이렇게 계산한다.…10
제 4 화 ‘안심상속 원스톱서비스’로 상속재산 한눈에…15
제 5 화 60대 부부, 10년 전에 사전 증여하라!…20
제 6 화 상속증여 3가지 핵심 절세전략…25
제 7 화 시세 상승하는 부동산, 상속재산에 합산돼도 사전증여가 유리하다!…30
제 8 화 세대를 건너뛴 증여와 상속, 어떻게 다를까?…35
제 9 화 상속인 중 한 명이 단독 등기한 아파트, 처분 후 양도대금 나누면 증여세 나온다.…40
제 10 화 1주택자 자매가 아파트 한 채를 공동 상속받으면 2주택일까?…45
제 11 화 자녀가 부모 빚 상속포기하면 손주도 상속에서 제외된다.…50
제 12 화 국세청은 개인 금융거래 실시간으로 감시 안 한다!…56
제 13 화 금융거래 조사 실무와 FIU(금융정보분석원) 보고 대상…61
제 14 화 상속세와 유류분, 차이점에 유의하라!…66
제 15 화 유류분 주요 개정사항과 계산 산식…71
제 16 화 유증을 통해 두 마리 토끼를 잡아라!…76
제 17 화 유언장 이렇게 작성한다.…81
제 18 화 상속증여 받은 아파트 얼마로 신고해야 할까?…86
제 19 화 상속받은 부동산, 양도소득세 줄이려면 시가로 신고하라!…91
제 20 화 고가 주택·비주거용 부동산과 나대지 감정가액 적용…95
제 21 화 평가기간 이후 국세청의 사후 감정평가 문제 없을까?… 101
제 22 화 보험료 불입자와 보험금 수익자를 일치시키면 상속증여 발생하지 않는다.…106
제 23 화 신탁, 무엇이 유리한가?…111
제 24 화 해외신탁 이젠 금액과 상관없이 신고해야 한다!…116
제 25 화 부모님 돌아가시기 전 이것만은 지켜라!…122
제 26 화 적정사전증여비율, 황금률(Golden Ratio)을 찾아라!… 127
제 27 화 부모 재산이 상속공제 이내라면 "사전증여보다 상속이 유리"…133
제 28 화 가업승계 지금 준비하라!…138
제 29 화 개인 나대지 사업용 전환 후 현물출자 하라!…144
제 30 화 상속세 현금 대신 물납으로 납부하자!…149
제 31 화 해외 비거주자, 국내 부동산 양도소득세 절세방안…155
제 32 화 해외 비거주자, Tax Arbitrage 이용하라!…160
제 33 화 해외 이민 시 Exit Tax 주의하라!…166
제 34 화 상속세 세무조사, 특히 자금거래에 주의하라!…171
제 35 화 단순증여와 부담부증여, 어느 쪽이 유리할까?…176
제 36 화 증여공제와 비과세 증여재산 활용하라!…181
제 37 화 증여공제 이내 금액은 증여신고 필요 없다!…186
제 38 화 할아버지가 손주에게 준 교육비, 증여냐! 비과세냐!…191
제 39 화 부모님께 용돈 드리지 말고, 빌려 드려라!…196
제 40 화 증여, 일시금 보다는 적금 식으로 나눠 줘라!…201
제 41 화 초과배당은 소득세와 증여세 모두 과세된다.…206
제 42 화 부동산 취득 시 자금출처조사 미리 준비하라!…211
제 43 화 증여 재산을 반환하려면 3개월 이내 반환하라!…216
제 44 화 증여 후 남은 주택 세대분리 후 양도하고, 양도세 이월과세 두려워하지 마라!…220
제 45 화 가족 간 자금거래 각별히 주의하라!…226
제 46 화 가족법인 적극 활용하되, 주택은 투자하지 말아라!…230
제 47 화 대표가 회사에 빌려준 돈, 함부로 포기하지 마라!…235
제 48 화 가족간 부동산 무상사용이익에 주의하자!…241
제 49 화 가족간 부동산 저가양수도 시, 주의점 3가지…245
제 50 화 비상장주식, 액면가액으로 양도하지 마라!…250
부록-1 취득세 - 가볍게 생각하다간 큰 코 다친다!…255
부록-2 종부세 - 인별 2주택 이하, 고가 1주택 부부 공동명의, 6월 1일…260
부록-3 양도세 - 다주택자 양도소득세 중과 부활…265

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